自2024年12月15日起个人养老金制度将会全面实施。那很多人看到这条新闻的时候，可能有点不解什么是个人养老金制度?和正常交的养老保险又有啥区别呢？具体要怎么操作？这篇文章就来给大家伙讲清楚。
个人养老金制度定义与特点
什么是个人养老金呢？它是指政府政策支持，个人自愿参加市场化运营，实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行的是个人账户制，缴费完全是由参加人个人承担的，自主选择购买符合规定的储蓄，存款，理财产品，商业养老保险，公募基金等金融产品，实行完全积累。按照国家有关规定，享受税收优惠政策，其实简单点来说，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇的基础之上，增加的补充养老保险渠道，对参保人来说，多了一份养老的收入。
参加个人养老金的好处与参加范围
参加个人养老金能有什么好处呢？都有谁能参加呢？
好处主要有三点:一，在基本养老保险的基础上，可以再增加一份积累，退休后能再多一份。二，可以帮助个人理性规划养老资金。三，可以享受税收优惠政策。至于参加范围是包括参与城镇职工基本养老保险以及城乡居民基本养老保险的劳动者。另外，已经参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的，但尚未达到基本养老保险待遇领取条件的人员，也是可以参加个人养老金制度的。不过，需要注意的是，退休人员已经领取了基本养老保险待遇的，是不能再参加个人养老金制度的。
个人养老金开户、缴费及额度规定
如果我觉得这事儿挺好的，我也想要参与那个人养老金，又要如何开户及缴费呢？参加人可以通过国家社会保险公共服务平台电子社保卡等全国统一线上服务入口，或者是符合规定的商业银行来开立个人养老金账户，之后再去商业银行开立个人养老金资金账户，参加人每年是可以有两次机会来变更个人养老金资金账户开户银行的。
但这里需要注意的是，参加人每年缴纳个人养老金额度是有上限的，为12000元。当然，这也会根据经济社会发展水平，多层次养老保险体系发展情况等等因素适时的调整缴费额度上限。参加人是可以按月分次或者是按年度缴费。缴费额度按自然年度累计，次年再重新计算。与一般的金融产品相比，个人养老金产品是具有运作安全，成熟稳定，标的规范，侧重长期保值的四个属性，从而能够更好的保障退休人员的生活。
个人养老金的领取条件与税务优惠
养老金要如何领取？又可以抵扣多少个税呢？
首先，个人养老金资金账户是封闭运行的，除达到领取基本养老金年龄，完全丧失劳动能力，出国定居之外，参加人患重大疾病领取失业保险金达到了一定条件。或者是正在领取最低生活保障金的，也可以申请提前领取个人养老金。另外，个人养老金采取的是递延纳税优惠，其中在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中。据实扣除在投资环节进入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税。在领取环节，个人领取的个人养老金会按照3%的税率计算缴纳个人所得税。参加人通过六个步骤就可以完成操作了，即个人账户开户，资金账户开户，账户缴费，税收优惠，购买产品，领取资金。
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